Conta 1231110110001 · Mensalidades A Receber — PF
Saúde Vita Cooperativa · competência janeiro de 2026 · emitido em 07 de maio de 2026.
Resultado da conciliação
O saldo final do razão é de R$ 7.510.472,19, contra R$ 7.510.659,22 apurados no Quadro 15A — uma diferença de R$ 187,03, dentro de tolerância operacional para investigação documento a documento (Categoria 6 · DIOPS).
As três provas matemáticas previstas no procedimento padrão foram aprovadas: a equação de saldo final fecha exatamente; a decomposição da diferença de Recebidos tem resíduo zero; e os blocos Cancelados e Inativados ficaram conciliados em 100%.
Divergências classificadas
- Categoria 1 · Emissão sem contabilização — R$ 958,83 em 7 faturas (lote 9901, falha ERR_LOCK_TIMEOUT).
- Categoria 3 · Recebimento de competência anterior — R$ 1.367,37 em 5 documentos com numeração antiga.
- Categoria 8 · Alteração sem recontabilização — R$ 54,66 em 2 documentos.
- Categoria 5 · Arredondamento — R$ 0,03 em 1 documento (abaixo de materialidade).
- Categoria 4 · Lançamento manual — R$ 4,61: 1 ajuste de crédito.
- Categoria 6 · DIOPS — R$ −187,03 distribuído em 248 documentos para análise.
Itens críticos a investigar
- Reprocessar a rotina SP_CONTAB_AUTO_FLAG30 sobre o lote 9901 para regularizar as 7 faturas da Categoria 1.
- Auditar os 5 documentos de competências antigas (Cat. 3) para validar o impacto em PCAS/DIOPS de períodos anteriores.
- Solicitar reextração dos 2 documentos da Categoria 8 (faturas 7768615 e 7767899) para confirmar alteração pós-fechamento.
Indicador de risco contábil
50,46% da carteira está acima de 90 dias (R$ 3.789.534,89), com impacto direto em PPCNG/PPSC. Recomendamos monitoramento mensal específico desta faixa para os próximos três ciclos.